Existen casos en que los impuestos de la factura de compra se deben cargar de forma particular.

En este artículo se explica el paso a paso para cargar estos casos.

1. Factura con IVA no gravado: caso tique por carga de combustible

Para cargar el importe de IVA No gavado se debe:

1. Agregar una fila en la tabla de impuesto y seleccionar Tipo: Actual

2. Seleccionar la Cuenta correspondiente a IVA crédito e ingresar el Importe

   

3. Hacer click en Editar, seleccionar IVA No Gravado en el campo Impuesto e ingresar IVA No Gravado en Descripción

   

4. De esta forma, el impuesto gravado y el no gravado se verán en la Disolución de impuestos

   

   y en el Libro de IVA Digital

   

2. Factura con una parte gravada y otra parte no gravada: caso productos gravados y productos no gravados en una misma factura

En este caso, los Productos con IVA No gravado deberán tener asignada su propia Plantilla de impuesto de producto. Esta plantilla deberá corresponder al impuesto IVA No gravado.

Así, cuando se cargue la factura, el IVA gravado se calculará tomando como base el total de los productos que no poseen esta plantilla.

Para reflejar el IVA no gravado correspondiente al producto restante, se debe agregar una fila en la tabla de impuestos tal como se hizo en el caso anterior, con la particularidad de que se debe seleccionar Considerar impuestos o cargos por: Valuación

3. Factura con múltiples impuestos: carga de factura de la EPE

Para la carga se debe crear un Producto que no mantenga Stock llamado "Energía eléctrica importe básico" en el que se cargará el primer importe de la factura

Carga del comprobante:

1. Seleccionar el Tipo de comprobante OTROS COMPROBANTES A QUE CUMPLEN CON LA R G 1415 ya que es una liquidación de servicios públicos.

2. En la tabla de productos seleccionar el Producto creado "Energía eléctrica importe básico" y colocar el importe básico.

3. En la tabla de impuestos, sumar los Impuestos uno a uno (también se puede dejar creada una plantilla para este tipo de facturas):

   • Ley N°6604-FER (1,50% del Básico): se calculará el 1,5 sobre el total neto (el importe básico)
   • Ley N° 7797 (6,00% del Básico): se debe colocar como Actual para ingresar el importe indicado en la factura recibida.
   • Cuota de Alumbrado Público (C.A.P.): se debe colocar como Actual para ingresar el importe fijo
   • Ley N°12692 Energías Renovables: se debe colocar como Actual para ingresar el importe fijo
   • Además se colocará el IVA al 27% el cual se calculará sumando el importe básico + cuota de alumbrado público, por lo que para lograr esto se debe configurar 'sobre el total de la línea anterior' seleccionando como línea anterior aquella en la que se encuentre la Cuota de alumbrado público.
   • Por último se debe ingresar la percepción de IVA como actual ingresando el importe fijo.

Nota: Para cargar los impuestos configurándolos como actual, se debe añadir una fila en la tabla de impuestos, presionar en editar y en la pantalla que se abre, seleccionar el tipo de impuesto Otros, editar la descripción con el nombre del impuesto, seleccionar el tipo Actual y completar el importe.

Así se verá la Disolución de impuestos

y en el Libro de IVA Digital

4. Productos con diferentes impuestos: carga de factura de Supermercado

Primero se deben crear los productos, que si no se controla stock de lo que se compra se puede cargar uno genérico con el fin de contabilizarlo en la cuenta contable correspondiente y el cálculo de los impuestos.

En el ejemplo, como el ticket tiene artículos que tienen IVA al 21% y otros que van al 10,5%, se crean dos Productos llamados "Compras Supermercado al 21%" y "Compras Supermercado 10,5%". Luego a cada uno se le asigna la Plantilla de impuestos de producto que le corresponde (IVA 21% y IVA 10,5%).

En la tabla de impuestos dejar la plantilla de impuesto por defecto y proceder a añadir filas para cargar las Percepciones de IVA y de Ingresos brutos (si es que están en el tique), las mismas deben configurarse con la opción Actual para poder colocar el monto correspondiente.

Por último, añadir una fila más y completar con IVA No Gravado con la configuración Actual para también ingresar un importe fijo del concepto no gravado, tal como figura en el tique.

Existen casos en los que el tique contiene una línea que dice Importe Total Otros Tributos, en este caso se debe añadir una fila en la tabla de impuestos y seleccionar como impuesto la oción Otros y configurar el tipo Actual para ingresar el monto. Este impuesto no se verá en el Libro de IVA Digital ya que no corresponde.

El libro de IVA Digital se ve así:

Nota: En el caso de que haya un descuento que no es necesario cargarlo dado que se toma el importe final para el cálculo de los impuestos, de esta manera se refleja directamente el importe abonado.

5. Carga de facturas de telefonía (Claro o Personal)

Las facturas traen aclaraciones de qué montos tienen IVA al 21% y cuales al 27%, por lo tanto se deben crear 2 productos en los cuales a uno se le va a configurar la plantilla de producto al 27%. En el ejemplo se creó un producto más porque la factura utilizada para la carga contiene servicios adicionales con IVA al 21%.

En la factura de Claro se muestra dicha desagregación en la sección de impuestos. En Personal, detallan en un texto de letra chica la desagregación.

1. Una vez creados los dos productos (al 21% y al 27% con sus respectivas plantillas de impuesto relacionada) se procederá a cargar la factura.
2. Completar los datos de la factura en la sección Detalle de la factura del proveedor.

3. Luego, en la tabla de productos agregar los productos creados, Abonos al 21%, Abono al 27% y Servicios adicionales al 21%

   

4. En la sección de impuestos, añadir una fila para sumar el impuesto interno: completar el tipo de impuestos con la opción Impuestos Internos, colocar la cuenta contable correspondiente, editar la descripción a Impuestos Internos y configurar la opción Actual para poder ingresar el monto de forma manual.

   

   

5. Al guardar se podrá visualizar la sección de Disolución de impuestos para controlar el cálculo de los mismos:

   

6. De estar todo correcto, validar.

En el Libro de IVA Digital se verá de la siguiente manera:

6. Factura con IVA Exento: carga de facturas de servicios asistenciales

6.1. Sujetos exentos

En el caso de proveedores con Condición de IVA "IVA Sujeto Exento", se selecciona la Posición Fiscal y no se cargan impuestos.

6.2. Sujetos no exentos

En el caso de Responsable inscriptos, para los cuales se factura un producto/servicio exento, se debe seleccionar también al Posición Fiscal correspondiente y la plantilla de impuestos IVA Exento

La plantilla debe estar configurada de forma que el Tipo sea Actual y en el campo Impuesto se encuentre seleccionada la opción IVA Exento. Así, en el campo Importe se debe ingresar el valor correspondiente.