Cuando se consumen servicios del exterior con fines económicos (cualquier tipo de servicio, por ejemplo, Google, servidores o se contratan freelancers del exterior) AFIP establece que:

• La empresa de Argentina que recibe la factura del exterior cuenta con 10 días hábiles para calcular el % de impuesto sobre la factura del proveedor y pagar el impuesto. Hecho eso, puede tomarse el monto como crédito fiscal en la declaración jurada correspondiente al período fiscal inmediato siguiente a aquél en el que se haya perfeccionado el mismo.
• El % de la alícuota de IVA que se utiliza para calcular el impuesto a pagar es el utilizado por la empresa de Argentina que recibe el servicio, por ejemplo la alícuota general del 21%.

Para pagar el impuesto se genera en AFIP un VEP (volante de pago electrónico), sin este comprobante no se puede tomar el Crédito Fiscal.

En DiamoERP se puede registrar todo el proceso obteniendo el archivo del Libro de IVA Digital para realizar la presentación en AFIP. A continuación se detalla el paso a paso que se debe seguir.

1. Configuración del Proveedor

Debe darse de alta el Proveedor como se hace habitualmente, desde:

Compras > Proveedor > Proveedor

Por ser del exterior es importante configurar la siguiente información:

• País: colocar el país al que pertenece el proveedor
• Condición de IVA: Proveedor del Exterior
• CUIT: colocar el taxID que figure en la factura emitida por el proveedor

2. Cargar la factura de compra

Para esto ingresar a:

Inicio > Compras > Compras > Factura de compras

1. Al presionar en Nuevo, de la misma forma que en la carga de una factura local, se abrirá el comprobante en el cual se deben completar todos los datos solicitados tanto del Proveedor, la divisa y el producto.

2. Una vez completos los datos, si aún no se abonó el impuesto y no se cuenta con el VEP generado, Guardar el comprobante pero NO Validar.

3. Cuando se cuente con el VEP ingresar a la factura guardada, ir a la tabla Plantilla de impuestos y presionar en Editar en la línea del impuesto.

En la ventana que se abre, tildar la opción Importación de Servicio, esto permitirá cargar la información del VEP (Fecha VEP y Número VEP).

4. Finalmente Guardar y Validar.

3. Libro de IVA Digital

Al momento de hacer la presentación del IVA en AFIP se podrá descargar la información desde:

Contabilidad > Reportes AFIP > Libro de IVA Digital

En el reporte seleccionar el período y la opción Compras.

Presionar el botón Exportar que se encuentra en la parte superior derecha y luego seleccionar la opción Importación de Servicios.

El archivo descargado será un TXT que contiene tanto los datos de la factura como del VEP.

En caso de tener que presentar también el Libro de IVA Digital de compras locales, se debe descar por separado seleccionando la opción utilizada normalmente Comprobantes de Compras. Esto es así ya que AFIP exige que las importaciones se informen con un archivo separado.